阳西县丹江城建开发有限公司关于巡察整改进展情况的通报

　　根据县委统一部署，2019年8月28日至12月20日，县委第三巡察组对我公司进行了巡察。2020年1月16日，县委第三巡察组向我公司反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、总体推进情况

　　（一）提高政治站位，迅速部署整改。2020年1月21日，公司召开领导班子会，对巡察反馈意见整改工作进行分组分工，形成由公司主要领导和各分管领导具体抓落实的工作责任制。及时召开巡察整改领导小组专题会议，从思想、学习、作风、效能、廉政五个方面深入挖掘找寻自身问题，把整改工作当作公司的头等大事来抓。
（二）成立整改专责机构，人员到位、责任明确。成立了以单位“一把手”为组长的公司巡察整改工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在公司办公室，并进行了明确分工，细化了人员和主要工作职责，为公司的整改工作提供了组织保障。

　　（三）以“抓铁留痕”的工作作风，确保巡察整改成效。为确保整改工作不走过场，制定了《关于县委第三巡察组对县丹江公司巡察情况反馈意见的整改落实方案》，将整改工作安排到位、责任明确到人，科学处理整改工作与业务工作的关系，找准结合点，切实做到两手抓、两不误、两促进。
二、整改主要成果
(一)围绕政治建设方面。

　　1.民主决策议事执行不严格。县丹江公司在执行“三重一大”民主决策、集体议事制度不够规范，很多“三重一大”事项都没有上会研究讨论，“三重一大”民主议事、决策透明度有待提高。

　　（1）制定完善了《阳西县丹江城建开发有限公司“三重一大”决策制度》，由党组织负责“三重一大”事项决策工作，对决策范围、机构及权限、程序及规划作出了明确规定，确保了我公司“三重一大”民主决策议事有章可循及民主决策议事的制度化、规范化。

　　（2）严格执行民主决策、集体议事规定，落实了“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”精神，对公司的“三重一大”事项一律实行民主决策、集体议事决策。

　　（3）通过“三重一大”民主议事决策工作正确开展，有效防范存在的廉政风险，实施对工程项目发包和工程项目的设计、勘察、监理等发包和大额资金支付列入民主议事决策内容。

　　（4）重新修订完善了公司《“三重一大”决策制度》，明确了各类支出需经支部会议（支委会）、董事会研究讨论的金额，现在的“三重一大”事项民主议事决策工作能按有关规定精神开展。

　　（5）公司在2021年4月22日的巡察巡视整改专项工作会上，主要负责人就转付工程预借款没有经会议研究讨论情况作出深刻检讨，并承诺杜绝此类情况发生。
2.提供资料不实，应付巡察。

　　（1）由主要领导亲自抓，亲自组织开展党纪专题教育，强调党的政治纪律、组织纪律、工作纪律，学习《中国共产党纪律处分条例》精神，指出配合巡察、提供真实情况、实事求是的极端主要性，对“提供资料不实，应付巡察”情况提出严肃批评。

　　（2）通过开展“责任·担当·效率”活动，明晰各岗位工作职责，明晰工作纪律、组织纪律，有效促进了公司工作作风的持续好转，让员工以严实的态度对待工作，强调杜绝弄虚作假、不严不实的现象发生，促进了本项巡察整改工作的落实。

　　（3）分管领导主动承领责任，由主要领导与其进行专项谈话，并作出书面检讨，促进了责任人改正错误。

　　（4）按照县纪委抓早抓小谈话提醒的有关工作精神，由公司主要领导对本次轻微犯错的责任人开展谈话提醒，严肃指出存在问题和错误，指出努力方向。犯错责任人谈了对自身错误的认识，表达了改正错误、做好工作的决心。本项工作的开展，也有效促进了本项巡察整改工作的落实。
3.公司董事会接受监督意识不强，监事主动履职意识淡薄。

　　（1）公司董事会依照《公司法》行使职权，召开相关会议，于2020年1月20日董事会研究通过监事调整事项，2020年3月调整监事成员后，所有董事会均邀请监事列席，接受监事监督。

　　（2）公司监事列席董事会，监督研究事项及决策，发挥监事职能；监事依照《公司法》主动履职、主动作为意识还须进一步加强，发挥好监事应有职能。

　　（3）公司领导班子召开董事会，能主动接受监督，邀请监事列席会议，接受监督意识得到增强。

　　4.公司董事会接受监督意识不强，监事主动履职意识淡薄。监事主要履行职责及主动作为意识淡薄。

　　（1）公司2020年3月调整监事后，现在召开董事会、研究“三重一大”事项，监事均列席会议并监督研究事项及决策，发挥监事作用。2020年4月3日公司董事会通过《监事工作制度和工作计划》，监事按此规定进行工作，有效履行职责。

　　（2）公司领导班子主动接受监督意识得到增强，召开董事会均邀请监事列席会议。

　　（3）加强党对董事会、监事的领导和监督。对“三重一大”事项，由党支部前置研究通过，再交董事会、经理层按程序办理，监事在此过程中依法依章程行使职责。

　　5.领导班子对公司的长远发展、出路谋划不足。

　　（1）对照公司主责主业和经营范围，公司班子开展调研，理清公司中长期发展工作计划：一是立足主责主业，主动、积极承接县委县政府交办的城市建设方面的业务；二是发挥公司职能作用，积极参与水务集团相关业务建设，发挥公司在城市建设、基建、管网建设方面的专业作用，推动集团整体业务发展；三是积极谋划公司可持续发展、市场经营道路，增加公司资产规模，逐步形成自食其力的局面。

　　（2）公司积极发挥城建方面职能、主动参与水务集团城乡供水工程建设，参与道路建设中的自来水管网改造、含县农村村村通自来水建设、乡镇铺设自来水建设，为全县群众用上安全卫生的自来水出力。

　　（3）积极主动参与水务集团谋划建设县城第二污水处理厂工作，发挥基建职能，推动污水处理厂前期建设工作，公司的职能和作用得到有效拓展。

　　(二)围绕思想建设方面。
6.对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神以及习近平视察广东重要讲话精神的学习不到位。

　　（1）在集团公司党支部的带领下，公司班子加强了这几方面学习的组织，保证了这几方面学习党的连续性和有效性，在领导与组织方面保障了学习效果。

　　（2）用集中学习、个人学习、交流学习等多种形式开展深入学习，召开集中学习会学习，每位党员发放《习近平谈治国理政》一、二、三册强化学习。

　　（3）把学习习近平重要指示重要讲话作为党支部、董事会会议的第一议题、每次会议都能抓好这方面的学习和贯彻，切实加强了对习近平新时代中国特色社会主义思想的认识。

　　（4）通过主题党日活动，积极开展对习近平新时代中国特色社会主义思想的学习，进一步加深理论与领悟。

　　（5）认真学习贯彻习近平视察广东精神，结合公司工作实际抓好落实，努力实现新担当、新作为，坚定“两个维护”，积极参与我县2021行动方案建设，发挥公司职能作用。
7.队伍思想教育管理、意识形态工作开展不到位。

　　（1）主要领导带头，着力抓员工的思想教育管理工作，召开相关会议，强化组织纪律、工作纪律。

　　（2）严格执行考勤制度，加强管理。

　　（3）在公司召开的全体员工会议上，主要领导、班子成员对员工开展教育，加大对员工遵规守纪、遵守职业道德方面的教育。

　　（4）于2020年11月20日起，为期7个月，公司开展了“责任·效率·担当”主题作风建设活动，全体员工参加。活动中，开展了学习动员、大讨论、员工撰写各自岗位职责明岗等系列活动，有效强化了员工的工作责任心，明确了每人的岗位职责，机关作风建设活动有力推动了公司的组织纪律的建设。

　　（5）由丹江水务集团党支部统筹着力抓好公司的意识形态工作：一是成立了支部书记为组长、班子成员及中层人员为成员的意识形态工作领导小组，加强了对本项工作的组织领导；二是制定了公司《落实党支部意识形态工作责任制的实施方案》，从制度上保障本项工作的落实，并按制度开展工作；三是抓好意识形态方面的学习，特别是注意抓好习近平新时代中国特色社会主义思想的学习，提高了认识；四是由党支部组织开展意识形态工作，保证党在意识形态工作上的方针政策得到贯彻落实。
(三)围绕组织建设方面。
8.党建工作开展不到位。

　　（1）由丹江水务集团统筹加强公司党建工作，于2020年5月成立了水务集团党支部，现有正式党员6名（6名党员中包括兼任丹江公司领导职务的党员4名）。党支部成立后，切实加强了对丹江公司党建工作的组织与领导，保证党的路线方针政策在公司贯彻落实。

　　（2）抓好党支部阵地建设。一是在公司一楼设置了具有党建档案存放、办公、谈话谈心、召开会议、学习，播放电教片等功能的党建工作室，为公司开展党建工作打好基础；二是在公司设置了党建宣传栏，展示党建宣传内容，宣传党的路线方针政策和党员学习交流情况，营造了浓厚的党建氛围，有效推动了党建工作，并以党员带头，带动丹江公司全体员工学习党的理论。

　　（3）做好党支部软件建设，开展好“三会一课”工作。一是开展丰富多彩的主题党日活动，组织党员和积极分子参加，前往我县红色党建基地儒洞镇边海党建学习基地、塘口镇泰安堡实地学习，提高了同志们对党的认识；二是认真组织开展好“三会一课”工作，发挥好党支部组织、教育、公司主心骨的作用，着力发挥党支部战斗堡垒作用。

　　（4）做好党支部自身建设工作，结合公司实际，以党建促发展。党支部和党员同志们注意抓好自身建设工作，加强党对公司的领导：一是党员同志们加强学习习近平新时代中国特色社会主义思想，指导工作实践；二是公司“三重一大”事项决策，须由党支部前置研究通过，再交由董事会、经理层依程序办理，彰显党组织权威和重要性；三是以党建引领，加强全体员工凝聚力，党员带头促公司业务开展。

　　（5）抓好党员教育和理论学习。党员每人分发《习近平谈治国理政》一、二、三册，加强政治理论学习；支部书记讲党课提高党员、积极分子对党的认识；抓党史学习，缅怀党的丰功伟绩，激发党员工作热情。
9.干部任免程序不规范。企业干部聘任资料不全。

　　（1）对档案管理人员加强教育，指出存在问题，强调今后的工作须按县委组织部“阳西县股级干部选任用工作流程表”所列，按《阳西县县属国有企业领导人员任免工作实施方案》、《关于县属国有企业中层人员任免程序的电话通知》开展干部任免工作，按要求健全档案材料。

　　（2）对缺少的个人档案材料进行补充完善。2020年公司新调整的董事、监事成员均按规定程序办理。

　　（3）强调档案管理人员加强工作责任心，把好档案管理。

　　10.干部任免程序不规范。会议讨论干部干部事项不规范。

　　（1）会议讨论干部任免事项能按《党政领导干部选拔任用工作条例》、中组部《党委（党组）讨论决定干部任免专项守则》、《阳西县县属国有企业领导人员任免工作实施方案》、《关于县属国有企业中层人员任免程序的电话通知》、《公司法》有关精神开展工作，由于集团公司党支部没有党委（党组），由丹江水务集团党支部大会代替支委会进行相关讨论工作。

　　（2）会议讨论干部任免事项，由分管领导或部门负责人逐个介绍人选的推荐考察、任免理由；与会人员逐一发表意见，主要领导最后表态；会议对干部任免进行表决。

　　（3）加强党对干部任免工作的领导。干部任免工作由党组织负责。公司党支部按干部任免程序开展本项工作，切实加强了党对本项工作的领导。

　　11.干部任免程序不规范。干部考察材料没有考察组成员签名确认，干部考察材料落款处仅使用公章。

　　（1）干部考察工作按《党政领导干部选拔任用工作条例》、《阳西县县属国有企业领导人员任免工作实施方案》、《关于县属国有企业中层人员任免程序的电话通知》、《公司法》和县委组织部关于组织考察的工作流程开展。

　　（2）对巡察反馈的干部考察材料不健全情况立行立改，健全有关签名。

　　（3）对有关组织的档案管理人员开展批评教育，指出存在问题，严肃工作纪律。

　　（4）加强党对干部考察工作的领导，开展干部考察工作须成立考察组并按有关程序开展工作。

　　12.干部任免程序不规范。干部任前没有进行公示。

　　（1）今后开展相关工作严格按《党政领导干部选拔任用工作条例》、《阳西县县属国有企业领导人员任免工作实施方案》、《关于县属国有企业中层人员任免程序的电话通知》、《公司法》和县委组织部的有关精神办理。

　　（2）今后开展本项工作采用公开形式开展公示，干部任前公示在党务公开栏、司务公开栏张贴，接受党员、干部职工、群众的民主监督。

　　（3）公示期间收到意见和建议，按有关规定办理。

　　（4）加快有关工作人员业务学习，学好《工作条例》精神，规范开展本项工作。

　　13.人员岗位编制管理欠规范。

　　（1）公司规定人员岗位编制数是12人。水务集团成立后，丹江公司有7人兼任水务集团工作岗位。现在公示实有在编在岗人员7人，没有超过核定人员岗位编制。

　　（2）公司借用的5名工作人员，于2020年2月将原属于资产公司2名同志调回资产公司工作，余下3名同志于2020年6月调出到县丹江水务集团，调动手续按规定办理，理顺了借用人员关系，规范了岗位编制管理。

　　14.制度建设不严谨。公司制定的制度较粗，制度不够具体，实用性不强。

　　（1）公司领导班子将制度建设作为重要工作，重点部署开展制度建设工作，并推动落实。

　　（2）根据工作需要和实际，细化制度建设工作，按制度要体现具体实用、操作性强的要求推进本项工作。

　　（3）公司推动并制定了系列的工作制度，例如“三重一大”决策制度、财务管理制度，严格执行人事管理、日常业务管理等类制度，较全面覆盖了公司的全部工作，具有较强实用性和可操作性，能较好地指导工作的开展。

　　15.制度建设不严谨。县丹江公司内部管理制度缺失不全。

　　（1）公司领导班子强化了对制度建设重要性的认识，带头推动公司内部管理制度的建设工作，部署相关工作人员拟订内部管理制度。

　　（2）重点制定了包括信访维稳和投诉处理机制在内的一系列制度，制定《值班、加班管理制度》、《信访维稳工作方案》、《财务管理制度》等制度，大幅度改变了公司原来存在的内部管理制度缺失的不良局面，公司的制度管人管事工作得到较好的落实。
(四)围绕作风建设方面。
16.形式主义比较突出。谈话提醒工作“蜻蜓点水”。

　　（1）有关领导同志和部门负责人学习领会相关文件精神，认真按文件精神开展谈话提醒工作，杜绝走过场，务求实效。

　　（2）根据工作实际情况，按有关程序对包括“七类党员干部”在内的有关人员开展看谈话提醒工作。

　　（3）切实落实打好谈话责任，主要领导带头，带动开展谈话提醒工作，按季度由主要领导与分管领导谈，分管领导与部门负责人、重点岗位谈，把谈话责任落到实处，切实强化对谈话提醒工作的组织领导。

　　（4）能每季度按有关精神开展谈话提醒工作，至2021年3月份，已累计开展谈话提醒38人次，取得了较好的工作效果，力戒形式主义。

　　17.形式主义比较突出。召开会议走过场，多次会议只有会议名称没有会议内容或者内容只有几个字。

　　（1）公司领导对负责会务、会议记录的工作人员开展批评教育，指出存在问题，提出整改和努力方向，强调有关责任人要切实增强工作责任心，努力学习办会知识，切实把会务、会议记录工作做好，实事求是做好会议记录。

　　（2）能按照会议职能，分别设置专用会议记录簿，支部会议设置支部会议记录簿，公司董事会设置董事会记录簿，职工大会设置职工大会记录簿，分别指定会议记录人，落实工作责任，确保能实事求是做好会务和会议记录工作。

　　18.形式主义比较突出。有《制度》不用，只当摆设。

　　（1）领导班子带头，公司树立重制度执行的氛围，带动员工自觉遵守制度，打通制度执行“最后一公里”，让制度落实到处。

　　（2）重点抓了公司请假考勤制度的执行，严肃上班纪律：凡是请假事项，请假一天内的由部门负责人审批，超过一天三天以内的由分管领导审批，三天以上的由主要领导审批，批准后方可请假。

　　19.形式主义比较突出。从谈话中发现，丹江公司财会工作人员对公司的财务管理规定一无所知，对财务制度制定的接待标准也不了解，接待报销支出也从不按财务规定标准去执行，只是一味盲从领导意图，财务管理规定形同摆设。

　　（1）着力抓财务人员履职能力，对财务人员开展批评教育，指出工作中存在的问题，提出整改努力方向，要求财务人员必须学好、掌握履职必须具备的财经法规知识，做到依法依规履职。

　　（2）加强对财务人员的职责、职业道德教育，要求财务人员做到按《会计法》和财经法规严守工作职责，依法开展财务工作，财务人员有权对不符合规定的开支和财务处理不予办理。

　　（3）加强财务制度建设工作，制定了《阳西县丹江城建开发有限公司财务管理制度》，强调财务人员工作依制度办理，有章可依。
20.公司会议记录随意、不规范，会风不严谨。没有严格分开董事会、班子会、经理会、全体干部职工大会会议记录簿，会议记录“大杂烩”。

　　（1）公司主要领导亲自制定了会务指引，办公室办会、做会议记录的工作人员能认真学习办会、会议记录有关技能和工作要求，提高了办会、做会议记录的履职能力，增强做好会务和会议记录的工作责任心。

　　（2）对相关工作人员进行批评教育，严肃指出存在问题，提出整改和努力方向，限期做好整改。

　　（3）严肃做好会议记录工作，按不同会议类别，分别使用专门对应的会议记录簿记录，专人负责，切实杜绝会议记录“大杂烩”的不良现象。

　　21.公司会议记录随意、不规范，会风不严谨。会议记录时间混乱。

　　（1）对相关人员加强会务、会议记录业务知识、操作技能方面的教育培训，提高履职能力，有效改进了会议工作，落实了巡察整改任务。

　　（2）公司对各类会议分别设置会议记录簿，并指定专人负责记录，严格落实会议记录工作责任制，有效防止了今后类似事情出现，较好地落实了本次整改工作。

　　22.公司会议记录随意、不规范，会风不严谨。会议记录没有参会人员签名情况突出。

　　（1）对办公室会务、会议记录人员开展办会业务技能学习培训，提高他们的履职能力。

　　（2）对相关责任人开展严肃的批评，严肃批评此类工作责任心缺失的现象，指出存在的问题，明确提出整改方向和措施。

　　（3）为杜绝该类事情发生，加强了会务管理工作，落实了会务、会议记录工作责任制，各类会议分别设置会议记录簿，并指定专人负责。责任制的落实有效防止了该类事情再次发生。

　　23.公司会议记录随意、不规范，会风不严谨。会议记录过于简单。

　　（1）开展了相关人员强化工作责任心、职业道德教育，指出要以强的责任心来对待包括会议记录在内的各项工作，防范形式主义。

　　（2）落实办会、会议记录工作责任制，分别设置各类会议记录簿，指定专人负责记录，要求会议记录必须实事求是详细记录会议内容，杜绝形式主义、不负责任行为的再发生。

　　24.执行公司财务管理制度不到位。业务接待不规范，县丹江公司没按公司财务管理规定写清楚来访人数，陪同人员，也没有按相关规定执行接待标准。

　　（1）对本项整改有关负责人开展了严肃的批评，指出存在问题，指出整改措施和方向，要求严格按规定办理业务接待工作，杜绝业务接待的随意性。

　　（2）严格按照规定的公务接待范围、接待标准来办理业务接待，按规定健全业务接待和财务开支手续和凭证，必须记载清楚来访人数、陪同人员等必要事项。业务接待严禁超标准、超范围开展，切实贯彻务实节俭、厉行节约、反对浪费的精神。

　　（3）财务人员加强了对业务接待凭证的审核，凡购买食品类开展业务接待，须在开具发票同时开具食品清单，并须载明来访人员有关信息，有效地规范了业务接待工作。

　　25.执行公司财务管理制度不到位。公司的津补贴制度不健全，加班补助标准随意性大。

　　（1）根据劳动法规和县有关精神，制定了本公司的《值班、加班管理制度》、《财务管理制度》等制度，对发放津补贴、加班费作出规定并严格执行。

　　（2）对有关责任人给予批评教育，强调按制度、按劳动法规办理，坚决杜绝随意性，指出有关责任人存在的问题，提出整改措施和方向，对本项整改工作切实做到立行立改。

　　(五)围绕纪律建设方面。
26.谈心谈话工作开展极不到位。

　　（1）严格按照《阳西县关于开展谈话提醒构建抓早抓小工作机制的实施方案》、《关于开展谈话提醒构建抓早抓小工作机制的通知》文件精神抓本公司的抓早抓小谈话提醒工作，做好廉政风险防范工作。

　　（2）每季度都能按有关精神开展好抓早抓小谈话提醒工作。至2021年3月止，已累计开展谈话提醒38人次，有效促进了公司的党风廉政建设工作。
(六)围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利方面。
27.廉政风险防范意识不强。

　　（1）根据党风廉政建设需要，着重从公司从事的基础设施开发建设、土地开发、工程项目建设管理、征地拆迁、财务管理、公车使用方面查找风险源，做好防范工作。

　　（2）围绕公司开展的征地拆迁、工程道路建设涉及群众的业务，注意从群众的诉求中查找、防范廉政风险。公司成立了该方面的信访工作小组，落实有关工作制度，及时处置群众诉求，有效化解矛盾并防范廉政风险。

　　（3）做好防范廉政风险制度建设工作，根据公司党风廉政建设工作需要，制定了公司《“三重一大”决策制度》、《工程部管理制度》、《开发部管理制度》、《监事工作制度》、《信访维稳工作方案》、《车辆管理制度》、《财务管理制度》等相关防范廉政风险的制度，并能严格执行，有效防范了廉政风险。

　　（4）重点加强了对财务管理、公车使用的廉政风险防范。财务管理方面：一是严格《会计法》、《企业会计准则》进行财务核算；二是大额开支按“三重一大”决策机制执行；三是严格执行财务开支审批流程；四是财务人员依据财务法规依法核算；五是制定、完善了《财务管理制度》并严格执行。公车使用方面：一是制定了《车辆管理制度》并严格执行，切实加强了公车使用管理工作；二是根据《车辆管理制度》，设置了公车使用登记表，对使用人员、出差地点、使用时间等事项进行明细登记；三是设置了公车用油加油卡，对公车用油规范管理，防范廉政风险。
28.财务管理混乱，内控机制不健全。备用金管理缺失。

　　（1）根据《现金管理暂行条例》、《会计法》等法规，结合公司工作实际，制定了公司的《财务管理制度》，规范了备用金的管理，并严格贯彻执行，以制度管人管事，取得了预期效果。

　　（2）设定公司财务部门为备用金日常管理部门，财务部门设立备用金（现金）日记账，对备用金的使用实行记账管理和监督，确保备用金使用安全。

　　（3）备用金的使用实行审批制，防止了不合规、不合理使用备用金的现象。备用金的使用须由申请人根据真实工作需要填报申请表报部门负责人、财务部门、公司领导审批同意才能使用备用金，从根本上杜绝了备用金的滥用。

　　29.财务管理混乱，内控机制不健全。大额开支手续不健全。

　　（1）切实按照公司制定的《“三重一大”决策制度》管理大额开支，按决策制度办理。

　　（2）根据“三重一大”决策制度，公司对包括对外投资、工程款支出、固定资产购买、大额采购等工作事项均实行“三重一大”决策，明确了大额开支范围，防止不按规定和程序进行大额开支等。

　　（3）严格大额开支的审批和按工作流程办理。凡大额开支，须由各部门据实申报，由公司党支部对申报的大额开支进行“三重一大”事项前置研究通过，再交公司董事会、经理层按程序办理。

　　30.财务管理混乱，内控机制不健全。公用费经费报销不合理。

　　（1）根据财务会计有关法规制度，制定了公司《财务管理制度》，对公用经费报销事项作出明确规定。公司能严格按制度管理公用经费报销事项，做到以制度管理，按制度办事。

　　（2）公司对公用经费开支能本着厉行节约的精神抓好管理，切实按照《会计法》、《企业会计准则》和县委、县政府即发的《阳西县党政机关厉行节约反对浪费实施意见》文件有关精神，加强对公用经费开支的管理，规范报销工作流程，从资金使用审批、费用报销必备凭证等方面严格管理，有效防范不规范情况发生。

　　（3）公司财务人员、审批人员能严格按照《会计法》、《企业会计准则》和县财政局关于公用经费开支的有关规定严格审核公用经费报销凭证，对报销发票的日期、商品名称、单价、数量、金额、印章、经办人员签名、费用报销单等多项内容详细审核，对不符合规定的报销凭证不予报销，严肃财经纪律。
31.账务管理不规范。一些工程已结算完成但没有及时结转核算成本，导致无法在账上真实反映每项工程的资金往来，“预付账款”等往来科目的挂账金额大、时间长，没有及时按手续清理结转。

　　（1）组织公司财务人员加强了对工程结算方面财务知识的学习，强调按工程结算有关流程须具备的合法凭证进行工程结算的财务处理。

　　（2）财务部门能强化与工程部门的工作沟通联系，及时跟进工程结算工作，取得工程结算进行财务处理的凭证文书，合法合规进行工程结算的财务处理工作。

　　（3）强化了对“预付账款”等往来科目的管理。

　　一是明确了由公司财务部门会同工程部门作为预付账款的责任管理部门，明确岗位管理职责，有效加强了对“预付账款”等往来科目的管理；二是严格落实财务管理制度，加强了对预付账款的过程控制和审批，凡发生预付账款，经办部门须凭合法有效凭证，经工程部、财务部、领导审批后才能办理；三是由财务部门会同工程部门对现存的预付账款进行专项清理，对那些挂账余额大、时间长的重点清理，并凭合法有效手续清理结转。

　　32.账务管理不规范。公司开设的银行账户比较多，各个账户资金调度随意，没有说明调度原因。

　　（1）组织财务人员认真学习《会计法》、《企业会计准则》、《银行账户管理办法》等法律法规，要求财务人员认真领会精神，依法依规加强公司银行账户的管理。

　　（2）对公司现有的银行账户进行清理，对已没有金额或金额很小、专项工程已竣工结算完毕的专款账户予以结清、销户，保留必要的银行账户，促进银行账户管理规范化。

　　（3）对公司银行账户资金调度实行严格管理，杜绝不合规的资金调度，凡是银行资金调度，经公司财务部门合规性审核后，报领导审批同意才能办理。

　　33.账务管理不规范。账表不符、账账不符。

　　（1）组织财务人员认真学习《会计法》、《企业会计准则》和有关财务制度的学习，强调要求财务人员必须依法依规开展财务核算工作，必须做到账账、账表、账实相符，财务核算必须准确真实，有效提高了财务人员的思想认识和业务技能。

　　（2）财务部门专项抓了财务账册、账实的对账工作，认真核对总账、明细账、日记账等各类报表金额，做到各类账、表、实物相符，保障财务核算的真实性、准确性，对账工作每月至少开展一次。

　　34.账务管理不规范。财务核算不清晰，存在挤占挪用专项资金的风险。

　　（1）公司强化了财务人员的业务培训和思想教育，组织财务人员认真学习《会计法》、《企业会计准则》等法规，着力提高财务人员的履职能力和业务操作技能，加强了对财务人员思想教育，加强工作责任心，强调须以强的工作责任心做好财务核算工作，为公司提供准确财务数据。

　　（2）对县及各业务部门汇入的款项进行分类入账核算，对专项资金严格实行专款专用的管理，实行银行专户管理和账目专项核算，不与其他经费混合核算，从而保障了专项资金账目的数据准确，防止了挤占挪用专项资金的风险。

　　（3）对“专项应付款”科目进行专项清理，对县财政和各业务相关部门汇入的款项，财务部门按各款项性质，按日常公用经费和专项经费分别开展财务处理和核算，清晰反映日常公用经费和专项经费的具体情况，有效防范可能存在的挤占挪用专项资金的风险。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话5531798；邮政地址：阳西县桥平一路87号三楼；电子邮箱yxdjgs@163.com。

阳西县丹江城建开发有限公司

2021年7月22日